Felsefedeki temel toplum modellerinin özelliklerini ortaya koyar. Felsefe tarihindeki teorik toplum modelleri

Banka mutabakat işlemleri- Tüzel kişilerin ve bireylerin parasal talep ve yükümlülükler için gayri nakdi ödemelerini organize etme sistemindeki işlemler. Ticari bir bankanın takas işlemleri şu anlama gelir:

• banka müşterilerinin emirlerinin (talimatlarının) yerine getirilmesi:
  • tedarikçilere yapılan iş, mal ve hizmetler için ödeme yapılması,
  • Vergi borçlarının bütçeye geri ödenmesi konusunda,
  • diğer borçların geri ödenmesi konusunda;
• gelen fonların müşteri hesaplarına aktarılması;
• sürdürmek için operasyonlar ekonomik aktivite bankanın kendisi;
• hem ülke içinde hem de yabancı ülkelerle bankalararası ödemeler.

Banka müşteri hesabı hizmetleri

Banka ile cari hesap açan müşteri arasında aşağıdakileri sağlayan bir banka hesap sözleşmesi yapılır:

• müşteri fonlarının depolanması,
• hesaptan nakit olarak para almak,
• nakit dışı transfer ve tahsilatların organizasyonu.

Banka, müşterinin fon kullanım yönünü belirleme ve kontrol etme ve kendi takdirine bağlı olarak fonları elden çıkarma hakkına ilişkin kanunda öngörülmeyen herhangi bir kısıtlama getirme hakkına sahip değildir. Aynı zamanda banka, hesapta bulunan fonları kullanabilir ve müşterinin bu fonları istediği zaman özgürce harcayabilmesini garanti eder. Bir banka hesap sözleşmesi genellikle ödenir. Bu durumda müşteri şunları ödeyebilir:

• bir banka hesabı tutmak (komisyon),
• fonların karşı tarafların hesaplarına aktarılması (vergiler hariç),
• Müşterinin kasasına nakit olarak para çekilmesi,
• Müşterinin kasasından banka kasasına nakitin yeniden hesaplanarak kabul edilmesi ve banka hesabına aktarılması,
• bireylerden müşterilere nakit kabul etmek.

Davalı banka- başka bir bankada muhabir hesap açan bir banka.

Muhabir bankası- Davalı bankanın muhabir hesabının açıldığı banka.

LORO muhabir hesabı- söz konusu bankadaki başka bir bankanın muhabir hesabı (İtalyanca'dan. Loro- onlar) - pasif hesap.

NOSTRO muhabir hesabı- söz konusu bankanın başka bir bankadaki muhabir hesabı (İtalyanca'dan. nostro- bizim) - aktif hesap.

Bir çift muhabir hesap açarken, her banka bu hesaba belirli miktarda para yatırır. Müşterinin, muhabir banka nezdinde hesabı açılan karşı tarafa para transferi için ödeme talimatının alınması üzerine, birinci banka, ödeme tutarını müşterinin cari hesabından çeker ve ikinci bankanın muhabir hesabına alacaklandırır. Aynı zamanda ikinci banka, ödeme tutarını birinci bankanın muhabir hesabından çeker ve alıcının cari hesabına alacak kaydeder.

Bu tür ödemeler sıklıkla yarı yolda buluştuğundan, iki bankanın muhabir ilişkilerine ait LORO ve NOSTRO hesaplarındaki tutarlar uzun süre karşılaştırılabilir kalabilmektedir. Ancak bu hesaplardaki tutarlar arasında ciddi bir fark oluşuyorsa bu aslında bir bankadan diğerine bedava kredi verilmesi anlamına geliyor. Bu nedenle, bu tür dengesizlikler, RCC'deki bir muhabir hesap aracılığıyla fon aktarılarak eşitlenir.

Bankaların birbirlerinin muhabir hesaplarını karşılıklı olarak tutmaları ücretsiz olabilir.

Edebiyat

• Bankacılık işlemleri / Yu.I.Korobov. - Moskova: Usta, 2007. - 446 s. - ISBN 978-5-9776-0007-1
• Olkhova R.G. Bankacılık: modern bir bankada yönetim. - Moskova: KnoRus, 2008. - 288 s. - ISBN 978-5-85971-857-3
• Ostrovskaya O.M. Bankacılık. Sözlük. - Moskova: Helios ARV, 2001. - 400 s. - ISBN 5-85438-023-4
• Ermakov S.L., Belyaev M.K. Bankacılık: karmaşık şeyler hakkında eğlenceli. - Moskova: Vershina, 2008. - 288 s. - ISBN 978-5-9626-0494-7
• T.I.Kapaeva. Bankalarda muhasebe. - Moskova: INFRA-M, 2006. - 576 s. - ISBN 5-16-002583-9

Ekonomik kuruluşların parasal yükümlülüklerini yerine getirme süreci olarak ödemeleri sağlayan tüm bankacılık işlemleri (banka çalışanlarının çalışma türleri), işlevsel açıdan aşağıdaki bloklara bölünmüştür: ana, ek ve yardımcı.

Ana ünite- fiili ödeme işlemleri. Bu içerir:

■ müşteri hesaplarının bakımına yönelik işlemler:

a) hesaplara para yatırmak:

Hesap sahipleri tarafından üçüncü şahıslardan alınan;

Sahiplerin bizzat katkılarıyla;

Bankadan alınan (kredi, faiz vb.);

b) aşağıdaki durumlarda hesaplardan para çekilmesi:

Müşterilerin üçüncü taraflara karşı yükümlülüklerini yerine getirmesi (satın alınan mallar, işler, hizmetler için ödeme);

Müşterilerin hizmet verdikleri bankalara karşı yükümlülüklerini yerine getirmesi (kredilerin geri ödenmesi, faiz ödemesi, komisyon vb.);

Vergilerin ve diğer zorunlu ödemelerin müşteriler tarafından ödenmesi;

Müşteriler, çalışanlara ödeme yapmak ve mevcut iş ihtiyaçları için nakit alıyor;

■ nakit işlemleri (nakit kabulü ve ihracı);

■ Rusya Federasyonu Merkez Bankası kurumlarında ve diğer kredi kuruluşlarında kendi hesaplarını tutmak;

■ diğer kredi kuruluşlarının bu banka nezdinde açılmış muhabir hesaplarını tutmak.

Ek blok- ödeme işlemlerine eşlik eden ek banka hizmetleri. Bunların arasında özellikle aşağıdakileri not edebiliriz:

Müşteri fonlarının bir hesaptan diğerine aktarılması;

Bir para birimini diğerine dönüştürmek, nakit parayı gayri nakdi paraya veya tam tersi şekilde aktarmak, parayı değiştirmek ve takas etmek vb.;

Müşterilerden nakit gelirlerin tahsili.

Yardımcı blok- Ana bloğu oluşturan operasyonların başlatılmasını, sürdürülmesini ve sonlandırılmasını sağlayan organizasyonel, teknik, idari, idari, bilgi niteliğindeki iş türleri.

Ödeme alıcıları açısından bankalar tarafından yapılan tüm ödemeler (ve önceki ödemeler), kendilerine (bankanın kendi işlemlerine ilişkin ödemeler ve ödemeler) ve müşteriye (müşteri işlemlerine ilişkin ödemeler ve ödemeler) ayrılır.

Uygulama teknolojisi açısından (kredi kurumlarının gerekli bileşimi - süreçteki katılımcılar) her ikisi de aşağıdakilere ayrılmıştır:

a) banka içi ödemeler (katılımcı - yalnızca bu banka ve şubeleri);

b) aşağıdakiler aracılığıyla yapılabilecek bankalar arası ödemeler (katılımcılar - en az 2 kredi kurumu):

Rusya Federasyonu Merkez Bankası bölümlerindeki muhabir hesaplar;

Takas merkezleri;

Bankaların doğrudan kendi aralarında açtıkları muhabir hesaplar;

Bankaların üçüncü bir bankada açtığı muhabir hesaplar.

Yukarıdaki bankacılık işlemlerinin (hizmetlerinin) tümü geleneksel ve köklüdür ve neredeyse tüm bankaların kullanımına açıktır. Bu hizmetler için piyasada rekabet avantajı elde etmek esas olarak yalnızca iki yolla mümkündür: müşteri ödemelerini diğer bankalardan daha hızlı yaparak (bu, modern ancak oldukça pahalı teknik araçların kullanılmasını ve en uygun ödeme yollarının geliştirilmesini gerektirir), ve hizmetleri için maksimum müşteri sayısına göre kabul edilebilir makul ödemeler tahsis ederek.

Ödeme amacıyla kullanılan paranın şekli açısından bakıldığında, yukarıda bahsedilen tüm bankacılık işlemleri, nakit işlemler ve nakit dışı işlemler (nakit dışı işlemler olarak da bilinir) olarak ikiye ayrılır.

Nakit işlemler banknot ve madeni paraların doğrudan transferi yoluyla gerçekleştirilir.

Nakit dışı işlemler (ödemeler) Hem bankaların kendilerine hem de müşterilerine ait olan paranın büyük bir kısmı nakit dışı formda olduğu sürece gereklidir; sürekli hareket halindedir ve faaliyetlerinde geçici olarak onları kullanan diğer ekonomik kuruluşların hesaplarında listelenir. Müşterilerin paralarının önemli bir kısmı bankalar tarafından tutulmakta ve bu nedenle müşteriler için sadece nakit dışı para görevi görmektedir. Sanat uyarınca. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 861'i, belirli bir eşiği aşan tüzel kişiler arasındaki ödemelerin (şu anda ödeme başına 60 bin ruble), yasalarca aksi belirtilmedikçe banka havalesi yoluyla yapılması gerekmektedir. Bankaların parasal kaynaklarına gelince, bunlar aynı zamanda esas olarak diğer kişilerin (Rusya Federasyonu Merkez Bankası, diğer kredi kuruluşları, banka borçluları vb.) Kullanımında olup, bu parayı yine bankaların kendileri için nakit dışı hale getirmektedir. .

Bunu dikkate alarak nakit dışı ödemelerin her zaman banka ödemeleri (bankalar aracılığıyla veya bankalara yapılan) olduğunu söyleyebiliriz. Aynı zamanda, bankaların kendileri tarafından yapılan ödemeler hem nakit dışı hem de nakit olabilir ve olmalıdır (müşteriler için nakit hizmetler ve ayrıca kendi çalışanlarına yapılan ödemeler).

Banka, kural olarak, ancak müşterinin gerekli hesapları kendisinde açması ve yeterli miktarda para bulundurması koşuluyla, bir müşteri için herhangi bir işlemi gerçekleştirebilir. Ayrıca “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Kanun”a göre müşteriler, sınırsız sayıda bankada (kredi kuruluşlarında) ihtiyaç duydukları sayıda hesabı, bankaların rızasıyla açma hakkına sahiptir.

banka hesabımüşteri - bu, muhasebe çalışanlarının kaydettiği bir kitap (kitap sayfaları) biçimindeki bankanın dahili bir belgesidir gerçek hareket para (nakit ve gayrinakdi); Müşterinin belirli işlem kategorileri (veya emri üzerine) sonucunda elde ettiği nakit tahsilatlar ve harcamalar aracılığıyla bu banka aracılığıyla.

“Banka hesabı”, müşteri ile banka arasındaki işbirliğine yönelik ortak bir teknik araç anlamına gelen kolektif bir kavramdır. Başka bir deyişle, genel olarak bir “banka hesabı” (daha fazla tanım yapılmadan) ayrı, bağımsız veya özel bir hesap değildir; genel olarak bir banka hesabı, örneğin genel olarak bir ağaçla aynıdır. Gerçekte, mevduat hesabı, cari hesap, kredi hesabı vb. gibi yalnızca belirli banka hesabı türleri mevcut olabilir. Buna göre, özel bir "banka hesap sözleşmesi" yoktur, ancak bir banka hesabının açılması ve sürdürülmesine ilişkin özel anlaşmaların olması gerekir. mevduat hesabı, cari hesap vb.

Tüzel kişiler için takas ve ödeme hizmetleri amacıyla bankalar onlar için aşağıdaki hesap türlerini açar: .

Hesap kontrol ediliyor:

Bir mukime - ticari bir kuruluş olan bir tüzel kişiliğin yanı sıra bir kişiye - tüzel kişilik oluşturmadan hareket eden bireysel bir girişimciye açılır;

Amaçlanan ve kullanılanlar:

a) ürünlerin (işler, hizmetler) satışından elde edilen gelirleri, satış dışı faaliyetlerden elde edilen gelirleri, alınan kredi tutarlarını ve diğer gelirleri ona alacaklandırmak;

b) tedarikçilerle, bütçelerle (vergilerin ve eşdeğer fonların ödenmesi), işçilerle ve çalışanlarla (ücretlerin ödenmesi ve tüketim fonuna dahil diğer ödemelerin ödenmesi), bankalarla (alınan kredilerin geri ödenmesi ve kredilere faiz ödenmesi) yapılan anlaşmalar;

c) Tüzel kişilerin hesaplarından para toplanması konusunda tartışılmaz bir şekilde karar verme hakkına sahip olan mahkemelerin ve diğer organların kararlarına göre yapılan ödemeler vb.

Alt hesap kontrol etmek:

Ticari bir kuruluşun şubesine (bölümüne) ve temsilciliğine açıldı - bu kuruluşun kendisi adına ve onun talebi üzerine tüzel kişilik;

Esas olarak aşağıdakilere yöneliktir:

a) şube (bölüm) ve temsilcilik nakit gelirlerinin, birikmiş tutarların daha sonra kuruluş merkezinin takas hesabına aktarılması için biriktirilmesi;

b) sağlanan envanter ve hizmetler için tedarikçiler ve müşterilerle yapılan anlaşmalar.

Kural olarak, ücretler de dahil olmak üzere alt cari hesaplardan nakit ihracı sağlanmamaktadır. Bir tüzel kişiliğin yapısal biriminin bir alt cari hesap üzerinde gerçekleştirebileceği belirli bir işlem listesi, bu tüzel kişilik tarafından yasal gerekliliklere dayanarak oluşturulur.

Ticari bir kuruluşun ayrı bir bilançosu olan ayrı bir yapısal birimi (şube, bölüm), bu kuruluşun talebi üzerine hizmet veren bankada bağımsız bir cari hesap açabilir.

Geçici cari hesap açılır:

Kısmen işletmeye alınmış, yapım aşamasında olan bir işletme (başlatma kompleksi, kuyruk, sahne vb.);

Ticari bir kuruluşun kurucuları için - kayıtlı sermayeye ilk katkıları kredilendirmek için, üniter bir devlet kuruluşu için - kayıtlı sermayesinin tüm hacmini kredilendirmek için.

Mevcut hesap:

Bir mukime açılır - kar amacı gütmeyen bir kuruluş olan tüzel kişilik;

Bu örgütün, kurucu belgelerinde öngörülen faaliyet hedeflerine ve ayrıca kanunla öngörülen durumlarda, yani; için kullanılır:

a) ürünlerin (işler, hizmetler) satışından elde edilen gelirlerin, alınan kredi tutarlarının ve diğer gelirlerin kredilendirilmesi;

b) tedarikçiler ve alacaklılar, bütçeler, işçiler ve çalışanlarla yapılan anlaşmalar;

c) Tüzel kişilerin hesaplarından para toplanması konusunda tartışılmaz bir şekilde karar verme hakkına sahip olan mahkemelerin ve diğer organların kararlarına dayanan ödemeler vb.

Tüzel kişinin talebi üzerine bir şube (bölüm) ve temsilcilik için cari hesap açılabilir.

Cari hesaplar üzerinden ücret, idari ve işletme giderleri vb. ile ilgili işlemler yapılabilir.

Ayrıca orada:

o hesap borçlu - Tüzel kişi borçlunun borcunun bütçelere ve devlet bütçe dışı fonlarına geri ödenmesi işlemlerini yansıtmayı amaçlayan ruble uzlaştırma (cari) hesabı;

Ö bütçe hesapları ve mevcut bütçe dışı fonlar için hesaplar.

Döviz işlemlerinin yanı sıra kullanılarak yapılan işlemler için ayrı banka hesapları açılır. banka kartları.

Bu konuda özel bir rol oynanıyor muhabir hesapları Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndaki bankalar, diğer bankalar, yerleşim (takas) merkezlerinde ve ayrıca banka içi hesaplar (banka şubelerinin kendi aralarında ve merkezdeki hesapları).

Doğal olarak herhangi bir banka hesabı açmak için müşterinin belirli belgeleri sunması gerekir. Bu tür belgelerin seti genellikle şunları içerir:

1) hesap açma başvurusu;

2) devlet tescil belgesi (noter veya tescil makamı tarafından onaylanmış kopyası);

3) kurucu belgenin (belgelerin) noter veya onu tescil ettiren kuruluş veya kurucu belgeyi veren (onaylayan) kuruluş, daha yüksek bir kuruluş tarafından onaylanmış bir kopyası. Kurucu belgenin orijinal bir kopyası bankaya ibraz edilirse tasdik edilmesine gerek yoktur;

4) istatistik otoritelerinden OKPO kodlarının atanması ve sınıflandırma özelliklerine ilişkin bir sertifika;

5) vergi dairesine kaydı onaylayan orijinal belge (uzlaşma veya cari hesap açmak için) veya vergi dairesine bankada başka (uzlaştırma ve cari hesaplar hariç) hesap açma niyetinin bildirildiğini belgeleyen bir sertifika ;

6) Rusya Federasyonu Emeklilik Fonuna ve diğer bütçe dışı fonlara katkı payı ödeyen kişi olarak kaydı teyit eden, bankaya gönderilen orijinal belgeler;

7) örnek imzaları (1. ve 2. imzalar) ve 2 nüsha halinde mühür baskısını içeren bir kart; bunlardan biri noter tasdikli veya başka şekilde tasdikli olmalıdır;

8) yetkililerin hesabı yönetme yetkisini onaylayan bir belge.

Bir bankadaki herhangi bir müşteri hesabı, müşteri ile banka arasındaki yazılı bir anlaşmaya ve müşterinin başvurusu üzerine banka yöneticisinin yetki imzasına dayanarak açılır. Sözleşme, bankanın hesap açmak için gerekli tüm belgeleri almasının ardından taraflarca imzalanır ve imzalandığı tarihte (sözleşmede farklı bir süre belirlenmediği sürece) yürürlüğe girer.

Banka hesap sözleşmesi (bütçe hesapları hariç):

Kural olarak 1 yıllık bir süre için sonuçlandırılır ve geçerlilik süresinin sona ermesi üzerine taraflardan hiçbiri feshi beyan etmezse bir sonraki dönem için otomatik olarak uzatılır;

Müşterinin talebi üzerine herhangi bir zamanda ve bankanın talebi üzerine - aşağıdaki durumlarda mahkemede feshedilebilir:

· hesaptaki tutarın bankacılık kuralları veya sözleşmede öngörülen asgari tutarın altında olması ve bankanın bu konuda yazılı uyarı tarihinden itibaren bir ay içinde iade edilmemesi;

· Sözleşmede aksi belirtilmedikçe, yıl içinde müşterinin hesabında işlem yapılmaması durumunda.

Genellikle banka, müşteriyle mutabakata vararak, hesap bakiyesinin asgari tutarını (bütçe hesapları hariç) belirler ve ayrıca hesapta işlem yapılmaması durumunda bankanın adli fesih talep edebileceği süreyi de belirler. banka hesap sözleşmesi. Bölümde belirtilen yükümlülüklerin sona ermesine ilişkin genel koşullar. 26 Rusya Federasyonu Medeni Kanunu.

Banka hesap sözleşmesinin feshi, müşterinin hesabının kapatılmasının temelidir.

Bir müşteri için herhangi bir hesap açtıktan sonra banka, müşteriye bir kayıt sertifikası veya hesap açma niyetinin kabul edildiğine dair bir sertifika veren vergi dairesine bir hesap açılış bildirimi gönderir. Bildirim faks (veya telgraf) yoluyla ve bildirimli taahhütlü posta yoluyla gönderilir. Bildirimin vergi dairesine gönderilme tarihi, hesabın açıldığı tarihle aynı olmalıdır.

Yeni açılan bir hesapla ilgili işlemler, bankanın vergi dairesinden, vergi mükellefi için bir hesap açılmasına ilişkin bir bildirimin bu makam tarafından alındığını onaylayan bir mektup almasının ardından bir sonraki iş gününde başlayabilir.

Bir tüzel kişiliğin hukuki statüsünün değişmesi veya yeniden düzenlenmesi (birleşme, katılma, bölünme, ayrılma, dönüşüm) ile bağlantılı olarak müşteri adına yeni bir hesap açılır.

Belirli özelliklerle belirli türde hesaplar açılmaktadır.

Müşterinin hesabında bir işlem yapıldığına dair kanıt hesap ekstresi. Banka, böyle bir belgeyi (sözleşmede belirtilen süre içinde) yalnızca yöneticisinin veya baş muhasebecisinin şahsında müşterinin kendisine ve ayrıca vekaletname ile temsilcisine (kanunla aksi belirtilmedikçe) verir.

Mezuniyet çalışması

"Ticari bir bankanın takas işlemleri"

Öğrenci Kapitanova

Tatyana Nikolaevna

dipnot

Anahtar kelimeler: Takas ilişkileri, takas yükümlülüğü, akreditif, tahsilat, faktoring, banka hesap sözleşmesi, senet yükümlülüğü, ödeme şartları, ödeme emirleri.

Ticari bankalarda ödemeleri organize etmenin teorik yönünü inceleyin;

JSCB "Raifazenbank-Aval"daki yerleşimlerin organizasyonunu analiz edin;

JSCB "Raifazenbank-Aval" müşteri tabanının bir analizini yapın;

Bankanın takas operasyonlarını organize etme çalışmasındaki olumlu ve olumsuz parametreleri belirlemek;

Çalışmanın sonuçlarına dayanarak, bir bankada takas işlemlerinin organize edilmesine yönelik bir model önerilmiştir.

Elde edilen sonuçlar kalitenin arttırılmasını mümkün kılabilir. yeni seviye bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra bankaların rekabet gücünü ve verimliliğini de artıracaktır.

giriiş

Bölüm 1. Modern yerleşim operasyonları kavramı ve özü

1.1 Yerleşim ilişkilerinin özü ve ulusal ekonomideki örgütlenme ilkesi

1.2 Ticari bankalarda nakit dışı ödemelerin organizasyonu

1.3 Ödeme sistemleri ve bunların ödemelere katılımı

1. Bölümün Sonucu

Bölüm 2. Ticari bir bankanın takas işlemlerinin analizi

2.1 Genel özellikleri JSCB "Raifazenbank-Aval"

2.2 JSCB "Raifazenbank-Aval"daki nakit dışı ödemelerin analizi

2.3 Belirli hesaplama türlerinin etkinliğinin analizi

2. Bölümün Sonucu

Bölüm 3. JSCB mutabakat operasyonlarının verimliliğini artırmanın yolları

3.1 Anonim bankanın takas işlemlerinin temel sorunları

3.2 Pil işlemlerinin verimliliğinin artırılması

3. Bölümün Sonucu

Kaynakça

Modern koşullarda para, ekonomik yaşamın ayrılmaz bir özelliğidir. Bu nedenle tedariklerle ilgili tüm işlemler maddi varlıklar hizmetlerin sunumu nakit ödemelerle tamamlanmaktadır. İkincisi hem nakit hem de kabul edebilir nakit dışı form. Nakit ödemelerin nakit dışı para kullanılarak düzenlenmesi, nakit ödemelere göre daha çok tercih edilir, çünkü dağıtım maliyetlerinde önemli tasarruflar sağlanır. Nakit dışı ödemelerin yaygın kullanımı, geniş bir banka ağının yanı sıra, hem tasarruf nedeniyle hem de makroekonomik süreçlerin incelenmesi ve düzenlenmesi amacıyla devletin bu bankaların gelişimine olan ilgisiyle kolaylaştırılmaktadır.

Açık şu an Bankalar ve pek çok bankacılık dışı yapı, iş dünyasının ve ekonominin gelişmesi amacıyla tüzel kişiler için ödeme ve nakit hizmetleri ile nakit dışı ödeme dolaşım sistemi alanındaki yöntemleri, araçları, mevzuatı ve düzenlemeleri iyileştirmeye çalışmaktadır ve, dolayısıyla ülkedeki insanların refahı. Para cirosunun ana kısmı (% 80-90), paranın hareketinin kredi kurumlarındaki hesaplara transferler ve karşılıklı alacakların mahsup edilmesi şeklinde gerçekleştiği nakit dışı ödeme cirosudur. İlişkinin katılımcıları dernekler, işletmeler, kuruluşlar, bankacılık ve finans otoriteleri ve hatta nüfustur. Nakit dışı ödeme cirosu tamamen kurum ve kuruluşların hesaplarının tutulduğu bankacılık kurumlarından geçmektedir. Şu anda tüzel kişiler arasındaki nakit dışı ödemelerin ve nakit işlemlerin aslan payı tasarruf bankalarından geçmektedir. Buradan, ülkenin bir bütün olarak refahının ve tüm ekonomik organizmanın kesintisiz işleyişinin, ticari bankaların tüzel kişiler arasındaki yerleşim ve nakit hizmetleri alanındaki çalışmalarına bağlı olduğu sonucu çıkmaktadır.

Bankaların işleyişinde değişiklikler meydana geliyor: bankaların bağımsızlığı ve rolü artıyor; Bankacılık hizmetlerinin verimliliğini artırmanın yolları aranmakta, faaliyet alanlarının ve fonksiyonların, uzmanlaşmış finans, kredi ve bankacılık kurumlarının optimal bir şekilde tanımlanması aranmakta, mevcut aşamadaki görevlere uygun olarak yeni bankacılık mevzuatı sürekli olarak geliştirilmektedir. gelişim.

Bu gerçeklerle bağlantılı olarak tezim için seçtiğim konu olan "JSCB Raifazenbank-Aval örneğini kullanarak ticari bir bankanın takas işlemleri" konusu, özellikle mevcut piyasa koşullarında oldukça alakalı görünüyor.

Bu tezin çalışma amacı JSCB "Raifazenbank-Aval"dır. Konu, JSCB "Raifazenbank-Aval" nezdinde yürütülen takas işlemleridir.

ticari bankalarda ödemeleri organize etmenin teorik yönünü incelemek;

JSCB "Raifazenbank-Aval"daki yerleşimlerin organizasyonunu analiz etmek;

JSCB "Raifazenbank-Aval" müşteri tabanının bir analizini yapmak;

bankanın takas operasyonlarını organize etme çalışmalarındaki olumlu ve olumsuz parametreleri belirlemek;

Makale, JSCB "Raifazenbank-Aval" örneğini kullanarak takas işlemlerinin uygulanmasına ilişkin bir açıklama sunmaktadır. Tez üç ana bölümden oluşmaktadır. İlk bölüm ödemelerin organizasyonuna ilişkin genel konulara ayrılmıştır. Tezin ikinci bölümü, JSCB "Raifazenbank-Aval"ın yerleşim operasyonlarını organize etme konusundaki faaliyetlerinin bir analizini içermektedir. İncelenen nesnedeki yerleşim operasyonlarının etkinliğinin bir değerlendirmesini sağlar. Nicel ve niteliksel göstergeler Bankanın çalışmaları ekonomik analize tabi tutuldu. Analiz sırasında matematiksel yöntemler, karşılaştırma yöntemi, gruplama yöntemi (yapısal ve analitik) gibi çeşitli araştırma yöntemleri kullanılmıştır. Üçüncü bölümde, mutabakatların sorunları ve eksiklikleri vurgulanmakta, aynı zamanda ticari bir bankanın bu doğrultuda verimliliğini ve çalışma kalitesini artırabilecek ödeme ve mutabakat sisteminin iyileştirilmesine yönelik bir dizi önlem sunulmaktadır.

Tez yazılırken bankacılık alanındaki süreli yayınlar, düzenlemeler gibi çeşitli literatürden yararlanılmıştır. genel ve bankacılık faaliyetlerini, özellikle de ticari bankaların takas işlemlerini düzenlemek.

Bu literatürü okurken, ödemelerin ticari bankalar tarafından organize edilmesi sorununun basında oldukça iyi ele alındığını belirtmek gerekir. Tez yazılırken yukarıda belirtilen hususların tümü dikkate alınmıştır.

Borç verme ve ödemelere ilişkin özel yükümlülüklerin varlığından bahsetmemize olanak tanıyan, bunları belirli sözleşmeye dayalı hukuki ilişkilerde vurgulayan şey, kredi ve ödeme ilişkilerinin özerkliğidir. Bunların özgüllüğü aşağıda gösterilmektedir.

Öncelikle bu ilişkiler yükümlülük kisvesine bürünür.

Bu nedenle gelecekte “uzlaşma yükümlülükleri” kavramıyla birlikte “uzlaşma ilişkileri” kavramı da kullanılacaktır. Takas ve kredi ilişkileri heterojendir ve genellikle sıralı bir işlem zinciri ve diğer yasal açıdan önemli eylemler yoluyla yürütülür. Böylece, bir kredi sözleşmesi imzalanırken, medeni hukuk konuları bir dizi işlem gerçekleştirir: banka bir kredi hesabı açar, bu hesaba para aktarılır, para belirli amaçlar için kullanılır, vb. Her bir ödeme şekli ayrı ayrı birbiriyle ilişkili birçok işlemle gerçekleştirilir. Örneğin, bir akreditif, fonların yatırıldığı bir akreditif hesabının açılmasını, amir bankanın icra bankasına para transfer etmesini, satıcının akreditifte belirlenen belgeleri bankaya sunmasını, ödemenin yapılmasını gerektirir. Başka bir deyişle, hemen hemen her takas ve kredi yükümlülüğü birbiriyle ilişkili birçok eylem (işlem) yapılarak gerçekleştirilir.

İkincisi, sivil dolaşımdaki yerleşim ve kredi yükümlülüklerinin yeri farklıdır. Bazı durumlarda bunlar daha sonraki çalışmalar için bir önkoşul olarak ortaya çıkarlar. parasal işlemler(banka hesap sözleşmesi). Diğer durumlarda, değerlerin bir kişiden diğerine geri ödenebilir şartlarda (kredi ve kredi anlaşmaları) aktarılması sürecine aracılık ederler. Bazen, bireysel sözleşme yükümlülüklerinin unsurlarından kaynaklanan kredi ve uzlaşma hukuki ilişkileri, yeni bir sözleşme türüyle (parasal bir talebin devrine karşı finansman) sonuçlanır. Son olarak, onların yardımıyla, ana sözleşme kapsamında malların hareketine karşılık gelen para transferinin (ödeme yükümlülükleri - akreditif, tahsilat vb.) eşlik etmesi durumunda sivil dolaşımda denklik korunur.

Üçüncüsü, uzlaşma ve kredi hukuki ilişkileri parasal yükümlülükleri temsil eder. Çünkü para belirlenen bir şeydir genel özellikler, onların kazara ölüm veya hesapta bulunmamak, borçluyu, genus non peril (“ırk yok olmaz”) kuralı uyarınca borcunu yerine getirmekten kurtarmaz. Öte yandan, parasal yükümlülüklerin özü, konusunun özel bir metaya - dolaşımı özel kurallara tabi olan paraya - sahip olmasıdır (Merkez Komite'nin 316, 317. maddeleri). Bu bağlamda, sadece medeni hukuk normları değil, aynı zamanda para ve mali mevzuatın gereklilikleri de uzlaşma ve kredi yükümlülüklerinin yerine getirilmesi üzerinde ciddi bir etkiye işaret etmektedir. Düzenlemeleri büyük ölçüde devletin para politikası, bütçe oluşumu ve vergilerin ödenmesi ile ilgilidir.